มีคำที่คนพูดผิดบ่อยที่สุดเรื่องภาษีไทย — "เงินได้ฉันแตะขั้น 20% เลยจ่ายภาษี 20%"
จริงๆ ไม่ใช่ ภาษีไทยเก็บแบบ ขั้นบันได (progressive) เก็บทีละชั้น 150K แรกฟรี ถัดไป 5% ถัดไป 10% — คนเงินได้สุทธิ 1.2M จริงๆ จ่ายแค่ ~13.75% ของเงินได้ ไม่ใช่ 25%
เข้าใจตรงนี้แล้วจะ:
- เลือกซื้อกองลดภาษีคุ้มขึ้น
- ตอบเพื่อนได้ว่าตัวเองเสียภาษีกี่ %
- รู้ว่าโบนัสปลายปีโดนเก็บอย่างไร
ตารางขั้นบันไดปี 2569
| ช่วงเงินได้สุทธิ | อัตรา marginal |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ฟรี |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| > 5,000,000 | 35% |
คำนวณทีละชั้น (ตัวอย่างเงินได้ 1.2M)
150,000 × 0% = 0
150,000 × 5% = 7,500
200,000 × 10% = 20,000
250,000 × 15% = 37,500
250,000 × 20% = 50,000
200,000 × 25% = 50,000
──────
รวมภาษี 165,000
Marginal rate = 25% (ขั้นบนสุดที่อยู่) Effective rate = 165,000 / 1,200,000 = 13.75%
ทำไมต้องรู้ทั้ง 2 ตัว
1. ตัดสินใจซื้อกองลดภาษี
ทุก 100K ที่ลดหย่อน = ลดเงินที่ "ขั้นบนสุด" ออก
คน marginal 25% ลดหย่อน 100K → ภาษีลด 25,000
คน marginal 10% ลดหย่อน 100K → ภาษีลด 10,000
คน marginal 5% ลดหย่อน 100K → ภาษีลด 5,000
ใช้ marginal rate ตัดสินใจซื้อ ใช้ effective rate ตอบเพื่อน
2. รับโบนัสปลายปี
โบนัส 200K ทำให้เงินได้ 1.2M ขึ้นเป็น 1.4M:
200K ส่วนเกินเข้าขั้นไหน?
1,000,001-2,000,000 = 25%
ภาษีจาก 200K = 50,000
ไม่ใช่ทั้งโบนัสจ่าย 25% — เฉพาะส่วนที่เกินขั้นเดิมเข้าขั้นใหม่
3. วางแผนเกษียณ
หลังเกษียณรายได้ลด → ขั้นภาษีลง → เงินที่ถอนจาก RMF เข้าขั้นต่ำ:
ทำงาน เงินได้ 1.2M marginal 25% ซื้อ RMF 200K → ลด 50K
เกษียณ ถอน RMF 200K marginal 5% → จ่ายภาษีแค่ 10K
ผลรวม — ประหยัดสุทธิ 40K เพราะเลื่อนภาษีจากขั้นสูงไปขั้นต่ำ
คำเตือน — เงินบางก้อนคิดแยก
ไม่ใช่ทุกบาทเข้าขั้นบันได:
| ประเภท | วิธีคิด |
|---|---|
| ปันผลหุ้นไทย | หัก 10% เลือกได้ว่าจะรวม ภ.ง.ด. หรือไม่ |
| ดอกเบี้ยเงินฝาก > 20K | หัก 15% ตายตัว |
| กำไรหุ้นต่างประเทศ | เก็บเข้าฐานปกติ ถ้านำเงินกลับเข้าไทยปีเดียวกัน |
| คริปโต | กำไรเข้า 40(8) เก็บภาษี 15% |
| ค่าจ้างนอกบริษัท ≤ 10K | ไม่หัก ณ ที่จ่าย แต่ต้องรวมในใบยื่น |
เคล็ดลับ — ทำให้ marginal rate ลงได้ไหม?
ใช่ ลดหย่อนให้เงินได้สุทธิตกลงไปขั้นต่ำกว่า:
ก่อนลดหย่อน เงินสุทธิ 775,000 marginal 20%
หลังลดหย่อน 50K เหลือ 725,000 marginal 15%
ยิ่งใกล้เพดานชั้น ยิ่งคุ้ม — ลด 50K = เซฟภาษี 7,500 + เลื่อนทุกบาทถัดไปลงขั้น
ลองคำนวณเงินตัวเอง
แทนที่กะๆ เปิดเครื่องคิดเลข ใช้ตัวเลขจริง — เงินได้สุทธิคุณกี่ baht? อยู่ขั้นไหน? ลดหย่อน 100K ลดภาษีได้กี่บาท?
แมวกวักโชว์ marginal + effective rate ไปพร้อมกัน เห็นทันทีว่าซื้ออะไรเพิ่มจะลดภาษีเท่าไรจริงๆ ลองฟรี 7 วัน